Личный баланс: активы, пассивы и капитал одного человека

Слова «активы и пассивы» большинство знает в пересказе Кийосаки: актив кладёт деньги в карман, пассив вынимает. Как мотивирующая метафора это работает, как инструмент — нет: по такому определению непонятно, куда записать машину, квартиру или рассрочку. У бухгалтеров смысл этих слов другой, ему пятьсот лет, и для личных финансов полезнее именно он.

Баланс — это фотография ваших финансов на дату. Не история трат за месяц, а срез: что есть и чьё оно — прямо сейчас. Составляется за двадцать минут, читается за две, и отвечает на вопросы, до которых списку расходов не дотянуться.

Две колонки

Слева — активы: всё, чем вы владеете. Справа — пассивы: на чьи деньги это куплено. Правая колонка не перечисляет вещи ещё раз — она отвечает на другой вопрос: сколько из вашего имущества оплачено своими деньгами (это капитал), а сколько чужими (это долги).

Третьего источника не бывает: всё, что у вас есть, либо ваше, либо взято взаймы. Поэтому колонки всегда равны — не по договорённости, а по смыслу.

Составляем на примере

Вещи оцениваются по честной цене продажи сегодня — правила оценки разобраны в статье про личный капитал. Капитал здесь не вводится руками, а получается вычитанием: 1 600 000 − 350 000. Именно поэтому колонки сошлись — и это не удача, а устройство отчёта.

Заметьте, чего в балансе нет: зарплаты, расходов, «потратил на еду». Доходы и расходы — поток, они живут в отчёте за период. Баланс — состояние. Как поток превращается в состояние, разобрано в «Двойной записи простыми словами».

Что видно из баланса — и не видно из списка трат

• Доля чужих денег. Долги 350 000 ₽ при активах 1 600 000 ₽ — это 22%. Одна цифра вместо тревожного «у меня кредит и ещё рассрочка»: видно, много это или уже нет.
• Сколько «своего» в машине. Машина за 800 000 ₽ с кредитом 300 000 ₽ — ваша на 500 тысяч. Каждый платёж по кредиту двигает эту границу — в балансе это видно, в списке трат платёж выглядит потерей.
• Структура: где лежит богатство. Из 1 600 000 ₽ живых денег — 650 000 ₽, остальное в вещах. Это ответ на вопрос «сколько месяцев я проживу без дохода» — подушка считается по деньгам, а не по капиталу.
• Что было бы при продаже. Продать машину — уйдут и актив, и кредит: останется 500 000 ₽ деньгами. Такие «а что если» считаются прямо по двум колонкам.

Так машина — актив или «пассив, который жрёт деньги»?

Оба утверждения верны, потому что говорят о разном. В балансе машина — актив: она стоит денег, и её можно продать. А бензин, страховка, ремонт и потеря цены — расходы владения, то есть поток. Житейское «пассив» у Кийосаки — это метафора вещи с дорогим потоком владения. Полезная мысль, но записывать машину в долги из-за неё не нужно: учёт различает «чем владею» и «во сколько владение обходится» — и показывает оба ответа, не смешивая их в один.

Как составить свой баланс

1. Выпишите активы: деньги по счетам, вклады, инвестиции, вещи по цене продажи.
2. Выпишите долги: остатки кредитов, рассрочек, ипотеки, долг по кредитке.
3. Капитал = активы − долги. Впишите его в правую колонку.
4. Повторяйте раз в месяц одними и теми же правилами оценки — и следите не за уровнем, а за движением капитала и доли долга.

Дальше обычная развилка: держать баланс руками — значит каждый месяц пересобирать обе колонки и надеяться, что ничего не забыто. В учёте с двойной записью баланс не составляется, а получается: каждая операция уже записана двумя сторонами, и отчёт в любой момент строится сам — и сходится по построению.

Коротко

• Баланс — срез на дату: слева что есть, справа — на чьи деньги.
• Активы = Капитал + Долги; колонки равны по смыслу, а не по случайности.
• Доходы и расходы в баланс не входят — это поток, а баланс про состояние.
• Из баланса видно долю долга, структуру богатства и «своё» в кредитных вещах.
• Машина — актив; «жрёт деньги» — её поток владения. Это два разных ответа.

Частые вопросы